Financiële actualisatie begroting

Deze rubriek gaat over de stijging van lonen en prijzen en de wijze hoe we dit betalen. Alle budgetten zijn op dit moment begroot op het prijspeil 2026. En zoals gebruikelijk is het benodigde budget voor de loon en prijsstijgingen voor de jaren 2027 en verder op een centrale plek binnen onze begroting gereserveerd. Op dit moment verwachten we dat dit gereserveerde budget voldoende is en melden we dus geen afwijkingen in deze rubriek.

Bij de tweede kwartaalrapportage komen we met een actualisatie van de loon en prijsstijgingen
Begin juni ontvangen we de meicirculaire van het Rijk waarin de wijzigingen van het gemeentefonds staan. Hierin staan ook de wijzigingen van de indexatie die wij ontvangen vanuit het gemeentefonds. Dit wordt accres genoemd. Bij de tweede kwartaalrapportage gaan wij deze wijzigingen verwerken. We gaan dan ook een nieuwe inschatting maken of het gereserveerde budget voor de loon en prijsstijgingen nog voldoende is. Hiervoor maken we gebruik van diverse landelijke indexcijfers. Ook houden we de internationale ontwikkelingen in de gaten zoals bijvoorbeeld de situatie in het Midden Oosten en de effecten daarvan op de prijsstijgingen.

Het indexeringspercentage 2027 voor onze gesubsidieerde instellingen is 2,84%
In de Programmabegroting 2025 is als bezuiniging aangekondigd dat de loon en prijscompensatie voor gesubsidieerde instellingen wordt aangepast. Vanaf 2027 wordt de regel dat instellingen net zoveel compensatie krijgen als wij van het Rijk vanuit het gemeentefonds. Hiervoor hebben wij ook de algemene subsidieverordening aangepast. Daarbij is afgesproken dat het indexeringspercentage jaarlijks door de gemeenteraad wordt vastgesteld via de budgetcyclus. Dat doen wij nu via deze voorjaarsnota/eerste kwartaalrapportage.

Het gemeentefonds wordt door het Rijk geïndexeerd op basis van het prijs bruto binnenlands product (prijs bbp). Dit gebeurt elk voorjaar op basis van de raming van het Centraal Economisch Plan (CEP). Het Centraal Planbureau maakt deze prognose. Dus in het voorjaar van 2027 is bekend hoeveel indexatie gemeenten krijgen voor het kalenderjaar 2027. Voor onze gesubsidieerde instellingen is het praktisch dat ze voorafgaand aan een kalenderjaar weten hoeveel indexatie ze ontvangen. Wij willen onze instellingen al een jaar eerder duidelijkheid geven over hun loon- en prijscompensatie. Als het percentage achteraf onjuist blijkt te zijn werken we met nacalculatie. Dit betekent dat het indexcijfer het prijs bbp in het voorjaar van het jaar T-1 wordt bepaald op basis van de raming van het CEP. We geven dus in het voorjaar 2027 een voorlopig indexcijfer voor 2028 aan de instellingen. Er vindt nacalculatie plaats in het voorjaar van 2028. Dit wordt verwerkt in de indexcijfers voor het daaropvolgende jaar.

Voor 2027 gaan we na calculeren over 2026 op basis van de oude systematiek. De tabel hieronder laat zien dat dit leidt tot een bijstelling van 0,34% .

Het prijs bbp voor 2027 is voorlopig 2,50%. Samen met de nacalculatie over 2026 komt het indexeringspercentage 2027 daarmee uit op 2,84%.